أثر استخدام نموذج Camels في الأداء المالي للمؤسسات المالية الاسلامية
(دراسة تطبيقية على المؤسسات العامة في الأردن)
الكلمات المفتاحية:
عناصر نموذج Camels، الأداء المالي المؤسسات المالية الإسلامية
الملخص
تهدف الدراسة إلى اختبار أثر عناصر نموذج Camels على الأداء المالي للمؤسسات المالية في القطاع العام في الأردن خلال الفترة من 2015 -2021، حيث تمثل مجتمع الدراسة في جميع المؤسسات المالية الإسلامية في القطاع العام في الأردن، أما عينة الدراسة شملت على مؤسستان وهي مؤسسة تنمية أموال الايتام، وصندوق الحج للادخار والاستثمار، وقد تم استبعاد صندوق الزكاة من الدراسة لعدم ممارسته أي نشاط استثماري حتى نهاية 2021، وتم استبعاد مؤسسة تنمية أموال الاوقاف لعدم توفر البيانات المالية اللازمة من خلال اجراء التحليل الاحصائي بينت النتائج أن عناصر نموذج (Camels) كان لها أثر على العائد على الأصول، الا ان جودة الأصول ومعامل متغير كفاءة الادارة لم يكونا ذوا دلالة احصائية عند مستوى 5%، كما أن متغيرات "كفاية رأس المال" و"كفاءة الإدارة" و"الربحية" و"السيولة" و"الحساسية لمخاطر السوق" لها تأثير دال إحصائياً على معدل نمو الأصول. من جهة أخرى، لا يظهر متغير "جودة الأصول" تأثيراً إحصائياً دال على معدل نمو الأصول، بناء على النتائج قدمت الدراسة العديد من التوصيات أهمها يجب على المؤسسات المالية عينة الدراسة العمل على تعزيز كفاية رأس المال لديها من خلال التأكد من تلبية متطلبات رأس المال التنظيمية وتحسين جودة رأس المال لتعزيز القدرة على تحمل المخاطر ودعم نمو الأصول، وتحسين كفاءة الإدارة لتحقيق استدامة نمو الأصول وتعزيز الأداء المالي.
المراجع
1. ابو سليمان، محمد عبدالمقصود (2023). تطوير نموذج لتقييم الأداء المصرفى CAMELS طبقا للشمول المالي وأثره على الجدارة الائتمانية. المجلة العلمية للبحوث التجارية، 48(1).
2. أبوتلول, إخلاص يوسف, (2016) دور استخدام نموذج Camels في تقييم وتصنيف اداء البنوك التجارية بالأردن, رسالة ماجستير, جامعة عمان العربية.
3. أحمد, عبدالله سعيد (2019) اثر تطبيق نظام التقييم المصرفي الامريكي على الأداء المالي للبنوك للبنوك المصرية: دراسة تطبيقية, المجلة العلمية للدراسات التجارية والبيئية ,جامعة قناة السويس.
4. احمد، خالد محمد عثمان (2020). نموذج مقترح لتقييم اثر مؤشرات كفاءة الاداء المالي على تحسين القيمة الاقتصادية المضافة للبنوك الخليجية، دراسة تطبيقية مقارنة. مجلة الاسكندرية للبحوث المحاسبية، 4(3).
5. أسعد, بسام (2018) تقييم أداء المصارف باستخدام نموذج التقييم المصرفي Camels, مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية, جامعة تشرين.
6. الرحامنه, عبدالمجيد أحمد (2019) تقييم الأداء المالي للبنوك الإسلامية باستخدام نموذج Camels: دراسة تطبيقية على البنوك الإسلاميةالأردنية خلال الفترة (2000-2014), رسالة دكتوراه, جامعة العلوم الإسلامية.
7. السامرائي، عمار عصام، الشريدة، نادية عبدالجبار، والغسرة، رقية منصور (2021). الافصاح المحاسبي عن المسؤولية الاجتماعية وانعكاساتها على الاداء المالي للمصارف الاسلامية: دراسة تطبيقية في مملكة البحرين. مجلة العلوم الاقتصادية والادارية والقانونية5(7).
8. سلمان، ياسمين حكمت، ووهيب، حمزة فائق (2019). قياس تأثير المسؤولية الاجتماعية وانعكاسها على الاداء المالي للمصارف. مجلة دراسات محاسبية ومالية، 14(48).
9. الشتري، سعد، ومندور، الفت (2021). اثر الرفع المالي على مؤشرات الاداء المالي للشركة: دراسة اختبارية على الشركات المساهمة المصرية. مجلة البحوث التجارية، 44(3).
10. شهبوب، امينة (2022). تقييم الاداء المالي للصندوق الوطني للتأمينات الاجتماعية للعملاء الاجراء في ظل جائحة كوفيد-19 الفترة (2016-2020).
11. قطوفي، ياسين، وبراق، محمد (2020). اثر المخاطر المالية على الاداء المالي لشركات التأمين التكافلي السعودية: دراسة قياسية (2010-2018). مجلة دراسات العدد الاقتصادي، 11(2).
12. القيسي, فواز عبد القادر,(2017) تحليل العوامل المؤثرة على اداء البنوك التجارية باستخدام نموذج Camels : دراسة تطبيقية على البنوك التجارية الأردنية خلال الفترة 2009-2014,المجلة الأردنية في إدارةالأعمال,مجلد13, ع4.
13. مادي، محمد الهادي سالم (2020). تقييم الاداء المالي للمصارف التجارية الليبية، دراسة مقارنة بين المصارف العامة والخاصة في مدينة بنغازي. المجلة العلمية للجامعة المفتوحة-بنغازي، 1(2).
14. مرزوق، عبدالعزيز علي، المسيري، محمد فتحي، ومراد، هبة محمود (2020). تأثير مخاطر السيولة ومخاطر الأئتمانعلي الأداء المالي للبنوک التجارية: دراسة مقارنة بين البنوک المدرجة في البورصتين المصرية والسعودية. مجلة الدراسات التجارية المعاصرة، 6(10).
15. يامين، اسماعيل يونس (2016). اثر عناصر نموذج تقييم اداء البنوك CAMELS في المخاطر الائتمانية التي تواجهها البنوك التجارية الاردنية المدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية. مجلة الزرقاء للبحوث والدراسات الانسانية، 6(3).
16. Audax, A. (2018). Factors affecting financial performance of manufacturing firms listed in Nairobi Securities Exchange Kenya (Doctoral dissertation, United States International University-Africa).
17. Bashatweh,ammar, (2020). “Financial Performance Evaluation of the commercial banks in Jordan : Bas on the CAMELS Framework”. - International Journal of Advanced Science and Technology Vol .29 , No. 05 , ( 2020 ).
18. Boateng, K. (2019). Credit risk management and performance of banks in Ghana: The ‘CAMELS’ rating model approach. International Journal of Business and Management Invention, 8(02).
19. Gaoual, Z. I., &Geryville, Z. (2021). The CAMELS Banking Rating System As An Effective Model for Evaluating the Performance of Algerian Public Banks A Case Study of the Algerian National Bank BNA. Revue de l’innovationet marketing Volume, 80(1).
20. Gujarati D, Porter, D, and Sangeetha, G (2017). Basic Econometrics (5th). USA, New York: The Mc Graw-Hill Gunasekar.
21. Hussey & Collis, J. (2013). Business research: A practical guide for undergraduate and postgraduate students. Macmillan International Higher Education.
22. Ilhomovich , S.E. , ( 2009 ) . Factors affecting the performance of foreign banks in Malaysia . A thesis submitted to the fulfillment of the requirements for the degree Master of Science ( Banking ) . College of Business , Finance and Banking.
23. Indriastuti, M. &Ifada, L.M. (2016).CAMELS: The Trouble Bank Prediction. International Journal of Organizational Innovation (Online), 8(3).
24. Ledhem, Mohammed and Mekidich, Mohammed, (2020). Economic growth and financial performance of Islamic banks : a CAMELS approach. https://www.emerald.com/insight/1319-1616.
25. Mardiana, M., &Purnamasari, P. E. (2018).The effect of risk management on financial performance with good corporate governance as a moderation variable. Management and economics journal (mec-j), 2(3).
26. Mujuka, D. A. (2018).Factors affecting financial performance of commercial banks in Kenya. International Journal of Academics & Research-Ijarke (Ijarke Business & Management Journal), 1(1).
27. Mwangi, M. N. (2014). The effects of liquidity on financial performance of deposit taking micro finance institutions in Kenya (Doctoral dissertation), University of Nairobi.
28. Nhan, Do, Pho, Kim-Hung, Anh, Dang, &McAleer, Michael (2021). The Safety of Banks in Vietnam Using CAMEL. Advances in Decision Sciences, 25(2).
29. Reuters, T. (2020). State of the Global Islamic Economy Report 2019/20 Thomson Reuters, Dinar Standard. available at:https://www.salaamgateway.com.
30. Rizvi, N. U., Kashiramka, S., & Singh, S. (2018). Basel I to Basel III: Impact of Credit Riskand Interest Rate Risk of Banks in India. Journal of Emerging Market Finance, 17(1_suppl).
31. Ruslim, H., &Warsono, P. J. (2018). The Influence of Asset Utilization, Intellectual Capital, and Corporate Governance on Corporate Financial Performance (An Empirical Study on Mining and Consumer Good Companies Listed In the Indonesia Stock Exchange During (2012-2015). International Journal of Advanced Engineering and Management Research, 3(2).
32. Salhuteru, F., &Wattimena, F. (2015). Bank performance with CAMELS ratios towards earnings management practices in state banks and private banks. Advances in Social Sciences Research Journal, 2(3).
33. Wanke, P., Azad, M. A. K., & Barros, C. P. (2016). Financial distress and the Malaysian dual baking system: A dynamic slacks approach. Journal of Banking and Finance, Vol. 66.
2. أبوتلول, إخلاص يوسف, (2016) دور استخدام نموذج Camels في تقييم وتصنيف اداء البنوك التجارية بالأردن, رسالة ماجستير, جامعة عمان العربية.
3. أحمد, عبدالله سعيد (2019) اثر تطبيق نظام التقييم المصرفي الامريكي على الأداء المالي للبنوك للبنوك المصرية: دراسة تطبيقية, المجلة العلمية للدراسات التجارية والبيئية ,جامعة قناة السويس.
4. احمد، خالد محمد عثمان (2020). نموذج مقترح لتقييم اثر مؤشرات كفاءة الاداء المالي على تحسين القيمة الاقتصادية المضافة للبنوك الخليجية، دراسة تطبيقية مقارنة. مجلة الاسكندرية للبحوث المحاسبية، 4(3).
5. أسعد, بسام (2018) تقييم أداء المصارف باستخدام نموذج التقييم المصرفي Camels, مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية, جامعة تشرين.
6. الرحامنه, عبدالمجيد أحمد (2019) تقييم الأداء المالي للبنوك الإسلامية باستخدام نموذج Camels: دراسة تطبيقية على البنوك الإسلاميةالأردنية خلال الفترة (2000-2014), رسالة دكتوراه, جامعة العلوم الإسلامية.
7. السامرائي، عمار عصام، الشريدة، نادية عبدالجبار، والغسرة، رقية منصور (2021). الافصاح المحاسبي عن المسؤولية الاجتماعية وانعكاساتها على الاداء المالي للمصارف الاسلامية: دراسة تطبيقية في مملكة البحرين. مجلة العلوم الاقتصادية والادارية والقانونية5(7).
8. سلمان، ياسمين حكمت، ووهيب، حمزة فائق (2019). قياس تأثير المسؤولية الاجتماعية وانعكاسها على الاداء المالي للمصارف. مجلة دراسات محاسبية ومالية، 14(48).
9. الشتري، سعد، ومندور، الفت (2021). اثر الرفع المالي على مؤشرات الاداء المالي للشركة: دراسة اختبارية على الشركات المساهمة المصرية. مجلة البحوث التجارية، 44(3).
10. شهبوب، امينة (2022). تقييم الاداء المالي للصندوق الوطني للتأمينات الاجتماعية للعملاء الاجراء في ظل جائحة كوفيد-19 الفترة (2016-2020).
11. قطوفي، ياسين، وبراق، محمد (2020). اثر المخاطر المالية على الاداء المالي لشركات التأمين التكافلي السعودية: دراسة قياسية (2010-2018). مجلة دراسات العدد الاقتصادي، 11(2).
12. القيسي, فواز عبد القادر,(2017) تحليل العوامل المؤثرة على اداء البنوك التجارية باستخدام نموذج Camels : دراسة تطبيقية على البنوك التجارية الأردنية خلال الفترة 2009-2014,المجلة الأردنية في إدارةالأعمال,مجلد13, ع4.
13. مادي، محمد الهادي سالم (2020). تقييم الاداء المالي للمصارف التجارية الليبية، دراسة مقارنة بين المصارف العامة والخاصة في مدينة بنغازي. المجلة العلمية للجامعة المفتوحة-بنغازي، 1(2).
14. مرزوق، عبدالعزيز علي، المسيري، محمد فتحي، ومراد، هبة محمود (2020). تأثير مخاطر السيولة ومخاطر الأئتمانعلي الأداء المالي للبنوک التجارية: دراسة مقارنة بين البنوک المدرجة في البورصتين المصرية والسعودية. مجلة الدراسات التجارية المعاصرة، 6(10).
15. يامين، اسماعيل يونس (2016). اثر عناصر نموذج تقييم اداء البنوك CAMELS في المخاطر الائتمانية التي تواجهها البنوك التجارية الاردنية المدرجة في بورصة عمان للاوراق المالية. مجلة الزرقاء للبحوث والدراسات الانسانية، 6(3).
16. Audax, A. (2018). Factors affecting financial performance of manufacturing firms listed in Nairobi Securities Exchange Kenya (Doctoral dissertation, United States International University-Africa).
17. Bashatweh,ammar, (2020). “Financial Performance Evaluation of the commercial banks in Jordan : Bas on the CAMELS Framework”. - International Journal of Advanced Science and Technology Vol .29 , No. 05 , ( 2020 ).
18. Boateng, K. (2019). Credit risk management and performance of banks in Ghana: The ‘CAMELS’ rating model approach. International Journal of Business and Management Invention, 8(02).
19. Gaoual, Z. I., &Geryville, Z. (2021). The CAMELS Banking Rating System As An Effective Model for Evaluating the Performance of Algerian Public Banks A Case Study of the Algerian National Bank BNA. Revue de l’innovationet marketing Volume, 80(1).
20. Gujarati D, Porter, D, and Sangeetha, G (2017). Basic Econometrics (5th). USA, New York: The Mc Graw-Hill Gunasekar.
21. Hussey & Collis, J. (2013). Business research: A practical guide for undergraduate and postgraduate students. Macmillan International Higher Education.
22. Ilhomovich , S.E. , ( 2009 ) . Factors affecting the performance of foreign banks in Malaysia . A thesis submitted to the fulfillment of the requirements for the degree Master of Science ( Banking ) . College of Business , Finance and Banking.
23. Indriastuti, M. &Ifada, L.M. (2016).CAMELS: The Trouble Bank Prediction. International Journal of Organizational Innovation (Online), 8(3).
24. Ledhem, Mohammed and Mekidich, Mohammed, (2020). Economic growth and financial performance of Islamic banks : a CAMELS approach. https://www.emerald.com/insight/1319-1616.
25. Mardiana, M., &Purnamasari, P. E. (2018).The effect of risk management on financial performance with good corporate governance as a moderation variable. Management and economics journal (mec-j), 2(3).
26. Mujuka, D. A. (2018).Factors affecting financial performance of commercial banks in Kenya. International Journal of Academics & Research-Ijarke (Ijarke Business & Management Journal), 1(1).
27. Mwangi, M. N. (2014). The effects of liquidity on financial performance of deposit taking micro finance institutions in Kenya (Doctoral dissertation), University of Nairobi.
28. Nhan, Do, Pho, Kim-Hung, Anh, Dang, &McAleer, Michael (2021). The Safety of Banks in Vietnam Using CAMEL. Advances in Decision Sciences, 25(2).
29. Reuters, T. (2020). State of the Global Islamic Economy Report 2019/20 Thomson Reuters, Dinar Standard. available at:https://www.salaamgateway.com.
30. Rizvi, N. U., Kashiramka, S., & Singh, S. (2018). Basel I to Basel III: Impact of Credit Riskand Interest Rate Risk of Banks in India. Journal of Emerging Market Finance, 17(1_suppl).
31. Ruslim, H., &Warsono, P. J. (2018). The Influence of Asset Utilization, Intellectual Capital, and Corporate Governance on Corporate Financial Performance (An Empirical Study on Mining and Consumer Good Companies Listed In the Indonesia Stock Exchange During (2012-2015). International Journal of Advanced Engineering and Management Research, 3(2).
32. Salhuteru, F., &Wattimena, F. (2015). Bank performance with CAMELS ratios towards earnings management practices in state banks and private banks. Advances in Social Sciences Research Journal, 2(3).
33. Wanke, P., Azad, M. A. K., & Barros, C. P. (2016). Financial distress and the Malaysian dual baking system: A dynamic slacks approach. Journal of Banking and Finance, Vol. 66.
منشور
2023-05-27
كيفية الاقتباس
أنس سالم الخلايلة, & الأستاذ الدكتور هناء محمد الحنيطي. (2023). أثر استخدام نموذج Camels في الأداء المالي للمؤسسات المالية الاسلامية: (دراسة تطبيقية على المؤسسات العامة في الأردن). International Journal on Humanities and Social Sciences, (45), 152-172. https://doi.org/10.33193/IJoHSS.45.2023.568
إصدار
القسم
المقالات
الحقوق الفكرية (c) 2023 أنس سالم الخلايلة , الأستاذ الدكتور هناء محمد الحنيطي
هذا العمل مرخص حسب الرخصة Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
